Quand recourir à sa trésorerie ?
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Rappelons que la trésorerie représente l’ensemble des liquidités disponibles sur les comptes bancaires d’une entreprise (et éventuellement en caisse).
La gestion efficace de la trésorerie est obligatoire pour toute entreprise. Elle lui permet d’optimiser ses finances en atteignant deux objectifs fondamentaux : garantir la disponibilité des fonds nécessaires à tout moment et investir judicieusement pour le long terme. En d’autres termes, une bonne trésorerie est le pilier d’une bonne santé financière et d’une croissance durable.
Dans cet article, nous explorerons les situations où une entreprise peut recourir à sa trésorerie pour répondre à ses besoins opérationnels et stratégiques.
Lancement de l'entreprise
Le démarrage d’une activité est une période exigeante où la trésorerie est mise à contribution pour poser les bases du projet. Au début de l’aventure entrepreneuriale, les fonds disponibles peuvent être limités, et chaque décision financière a un impact significatif sur la viabilité à long terme de l’entreprise.
1) Les premiers investissements
Les investissements initiaux sont inévitables pour toute nouvelle entreprise. La trésorerie peut être mobilisée pour couvrir les coûts initiaux de démarrage tels que :
- L’acquisition de matériel informatique,
- La location de locaux,
- Les fournitures
- La promotion des produits ou services.
En utilisant les ressources financières disponibles, une jeune entreprise peut poser des bases solides pour son développement futur, tout en assurant sa survie dans les premières phases critiques de son existence.
2) Constituer une équipe
L’embauche des premiers employés représente un investissement essentiel pour développer les capacités opérationnelles de l’entreprise.
Outre les salaires, il convient de prendre en compte les charges sociales et les coûts associés à la constitution d’une équipe solide. Ces dépenses récurrentes nécessitent une gestion rigoureuse de la trésorerie pour garantir la stabilité financière de l’entreprise.
3) Le stock initial
L’achat et le stockage de matières premières et des produits finis représentent des sorties de trésorerie importantes. Une analyse précise des besoins en stock, ainsi qu’une optimisation des processus de gestion des stocks, sont nécessaires pour minimiser les coûts et maximiser la rentabilité dès le départ.
En abordant ces aspects avec une perspective proactive et stratégique, les entreprises peuvent mieux anticiper les défis financiers des premières années et assurer une gestion prudente de leur trésorerie pour soutenir une croissance durable.
Développement et croissance de l’entreprise
Lorsqu’une entreprise est en croissance, il faut soutenir son développement. Sa croissance va sans doute nécessiter un nouvel apport de liquidités. C’est pourquoi, la gestion de la trésorerie continue d’être un élément central pour assurer la viabilité et la pérennité de l’entreprise.
1) Renforcer et former son équipe
Avec la croissance de l’entreprise, il est fréquent d’avoir besoin de recruter de nouveaux collaborateurs et de les former pour répondre aux besoins croissants de l’entreprise. Les coûts liés au recrutement, à la formation et au maintien d’une équipe compétente peuvent représenter des charges significatives pour la trésorerie.
2) Investir dans de nouveaux outils ou infrastructures
À mesure que l’entreprise se développe, elle peut avoir besoin d’investir dans l’expansion de ses opérations, que ce soit par :
- L’ouverture de nouveaux sites,
- Le déploiement de nouvelles technologies,
- L’élargissement de sa gamme de produits ou de services.
Afin de soutenir le développement, une entreprise devra investir, pour produire plus, vendre plus et stocker plus dans le but de répondre à la demande croissante de sa clientèle. Ces initiatives nécessitent souvent des investissements importants qui peuvent impacter la trésorerie à court et moyen terme.
3) Stimuler le développement commercial
Campagnes publicitaires, partenariats ou développement de nouveaux produits : ces initiatives nécessitent des liquidités pour atteindre de nouveaux marchés et accroître la visibilité d’une entreprise.
Notre équipe de contrôleurs de gestion vous accompagne dans le pilotage de vos ressources financières afin de répondre au mieux à vos besoins.
Gestion des aléas et des périodes de tension
Même les entreprises les mieux gérées peuvent être confrontées à des imprévus. La trésorerie devient alors un amortisseur pour surmonter les difficultés.
1) Les retards de paiement
Les retards de paiement sont malheureusement fréquents dans le monde des affaires et peuvent entraîner des tensions sur la trésorerie d’une entreprise. Avoir une trésorerie positive permet de pallier aux encaissements qui tardent à arriver.
2) La saisonnalité
De nombreuses entreprises, en particulier celles opérant dans des industries saisonnières, doivent faire face à des fluctuations significatives de leur trésorerie tout au long de l’année.
Anticiper les périodes de faible activité et planifier en conséquence est essentiel pour maintenir la stabilité financière. Cela peut impliquer la constitution de réserves financières pendant les périodes de pic d’activité ou la diversification des sources de revenus pour atténuer les effets de la saisonnalité.
3) Les imprévus
Les événements imprévus tels que les crises économiques, les catastrophes naturelles ou les changements brusques dans le marché peuvent avoir un impact majeur sur la trésorerie d’une entreprise.
Une gestion proactive des risques et la constitution de fonds d’urgence peuvent aider à atténuer les effets des événements imprévus.
